Remittering

Remittering betyr i norsk bedriftsøkonomi å betale ut penger, typisk leverandørfakturaer, lønn og andre utbetalinger, gjennom banken. Ordet brukes også om betalinger til utlandet. I praksis handler det om hvordan betalingene kommer fra regnskapet til banken, hvem som godkjenner dem, og hvordan de bokføres og avstemmes etterpå.

Tre måter å betale på

Med direkte remittering registreres fakturaen bare én gang. Betalingen godkjennes i systemet eller i banken, og banken sender tilbake informasjon om hva som er betalt eller avvist. Dette er grunnlaget for direkte remittering i de fleste norske banker.

Prosessen steg for steg

1. Leverandørfakturaen mottas, attesteres og godkjennes.
2. Godkjente fakturaer samles i et betalingsforslag ut fra forfall.
3. Betalingsforslaget kontrolleres, særlig nye mottakere og endrede kontonumre.
4. Betalingene sendes til banken og godkjennes, gjerne av to personer.
5. Banken gjennomfører betalingene og sender status tilbake.
6. Betalingene bokføres mot leverandørgjelden, og banken avstemmes.

Se betalingsfiler og godkjenning for kontrollene.

Bokføring

Når en leverandørfaktura på 12 500 kroner er betalt:

Betales en faktura i valuta, oppstår det ofte en kursdifferanse. Se betaling i valuta .

Betalinger til utlandet

Utenlandsbetalinger trenger IBAN og ofte BIC/SWIFT. Store beløp kan gi krav om at du oppgir formålet med betalingen, fordi banken har plikt til å kjenne kunden og transaksjonene etter hvitvaskingsloven. Se hva BIC-kode er og SWIFT .

Sikkerhet

• Godkjenning i to ledd for betalinger over en beløpsgrense.
• Kontroll av kontonummer mot tidligere betalinger. Endringer bekreftes på kjent telefonnummer.
• Skille mellom roller, slik at samme person ikke både registrerer leverandøren og godkjenner betalingen.
• Oppfølging av avviste betalinger samme dag.

Regelverk

Betalingstjenester reguleres av finansforetaksloven og finansavtaleloven, som bygger på EUs betalingstjenestedirektiv (PSD2). Bankene og betalingsforetakene er under tilsyn av Finanstilsynet. For bedriften som betaler, er de viktigste kravene internkontroll, dokumentasjon av betalingene og riktig bokføring.

Remittering i ReAI

I ReAI lager du betalingsforslag fra godkjente leverandørfakturaer, og betalingene avstemmes mot banken. Se betale leverandørfakturaer og bankintegrasjon .