Prøv gratis

Reskontroen er oversikten over hva hver kunde skylder virksomheten og hva virksomheten skylder hver leverandør. I SAF-T-filen er reskontroen med på to steder: i registrene (MasterFiles) med kunder og leverandører, og i posteringene, der hver linje på en reskontrokonto skal vise hvilken kunde eller leverandør den gjelder.

Kravene i SAF-T Financial 1.30 og 1.40

ElementInnhold
Kunder og leverandører (MasterFiles)ID, navn, adresse og organisasjonsnummer for hver kunde og leverandør
Saldostruktur (BalanceAccountStructure)Hvilken hovedbokskonto kunden eller leverandøren hører til, med inngående og utgående saldo. Beløpene er obligatoriske fra versjon 1.30
PosteringerHver postering på en reskontrokonto skal ha CustomerID eller SupplierID

Versjon 1.30 gjelder for perioder fra 1. januar 2025, og fra 1. januar 2027 er 1.40 eneste gyldige versjon. I 1.30 ble saldoene flyttet til en egen struktur, slik at en kunde eller leverandør kan ha saldo på flere hovedbokskonti.

Reskontro og hovedbok må stemme

Summen av saldoene for alle kunder skal være lik saldoen på kundefordringskontoen (for eksempel 1500) i hovedboken. Det samme gjelder leverandørene og leverandørgjeldskontoen (for eksempel 2400).

Eksempel på avstemming per 31. desember:

KontrollBeløp
Saldo konto 1500 i hovedboken184 500
Sum åpne poster i kundereskontroen181 000
Differanse3 500

Differansen skyldes en manuell postering direkte på konto 1500 uten kunde. I SAF-T-filen gir dette en postering på en reskontrokonto uten CustomerID, og avstemmingen feiler. Løsningen er å føre posteringen mot riktig kunde.

Vanlige feil

  • Manuelle posteringer på 1500 eller 2400 uten kunde eller leverandør. Bruk heller en egen mellomkonto, eller velg riktig motpart.
  • Samme kunde er registrert to ganger med ulik ID, slik at saldoen fordeles på to.
  • Kunder uten organisasjonsnummer når det er en virksomhet.
  • Inngående saldo mangler for kunder som ble overført fra et tidligere system.
  • Reskontroen er ikke avstemt før årsavslutningen.

Når blir dette viktig?

SAF-T-filen leveres når Skatteetaten ber om den, for eksempel ved kontroll. Den brukes også ofte når virksomheten bytter regnskapssystem, fordi den nye leverandøren kan lese kunder, leverandører og åpne poster fra filen. Er reskontroen i ubalanse, følger feilen med over i det nye systemet.

Relaterte guider

I ReAI føres kundefakturaer og leverandørfakturaer mot reskontroen, slik at hver postering har riktig motpart og reskontroen kan avstemmes mot hovedboken.