Avvik i bankinnbetalinger
De fleste avvik i innbetalinger har seks årsaker. Her er hvordan du finner årsaken og bokfører differansen riktig.
Et avvik i en bankinnbetaling oppstår når beløpet som kommer inn, ikke kan kobles direkte til én åpen faktura. Avviket må avklares før perioden lukkes. Blir det liggende, stemmer ikke kundereskontroen, og du risikerer å purre kunder som har betalt.
Seks vanlige avvik
| Avvik | Typisk årsak | Løsning |
|---|---|---|
| For lite betalt | Kunden har trukket fra en kreditnota, rabatt eller gebyr | Finn kreditnotaen eller avklar differansen med kunden |
| For mye betalt | Dobbeltbetaling eller betaling av feil faktura | Registrer som kreditsaldo på kunden, og avtal tilbakebetaling eller motregning |
| Feil eller manglende KID | Kunden har skrevet fakturanummer i meldingsfeltet | Match manuelt på beløp, dato og navn |
| Samlebetaling | Én betaling for flere fakturaer | Fordel beløpet på fakturaene |
| Utenlandsk betaling med gebyr | Mellombanker har trukket gebyr | Før differansen som bankgebyr hvis den er liten og dokumentert |
| Ukjent betaler | Betaling uten referanse fra ukjent konto | Før på interimskonto til den er avklart |
Bokføring av vanlige avvik
Kunden betaler 12 250 kroner på en faktura på 12 500 kroner, og har trukket fra et avtalt prisavslag. Send kreditnota på 250 kroner (200 kroner pluss 50 kroner MVA), så fakturaen går i null:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 1920 Bankinnskudd | 12 250 | |
| 1500 Kundefordringer | 12 250 | |
| 3080 Rabatter og annen salgsinntektsreduksjon | 200 | |
| 2700 Utgående merverdiavgift | 50 | |
| 1500 Kundefordringer | 250 |
En utenlandsk kunde betaler en faktura på 10 000 kroner, men 150 kroner er trukket i bankgebyr:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 1920 Bankinnskudd | 9 850 | |
| 7770 Bank- og kortgebyrer | 150 | |
| 1500 Kundefordringer | 10 000 |
Ukjent innbetaling på 4 800 kroner: debet 1920, kredit interimskonto. Se kundeinnbetaling uten faktura.
For mye betalt: Se bokføring av for mye betalt fra kunde.
Små differanser
Mange virksomheter har en grense for små differanser, for eksempel under 50 kroner, som kan avskrives uten å kontakte kunden. Sett grensen skriftlig og bruk en fast konto. Avskriver du en del av salgsbeløpet, må du vurdere om det er et prisavslag, med korreksjon av MVA gjennom kreditnota, eller et tap.
Rutine for avvik
- Match automatisk på KID.
- Match resten på beløp, dato og betaler.
- Undersøk delbetalinger og samlebetalinger.
- Før uavklarte beløp på interimskonto med kommentar.
- Kontakt kunden hvis du ikke finner forklaringen innen en uke.
- Gå gjennom interimskontoen ved hver månedsslutt.
Forebygg avvik
- Bruk KID på alle fakturaer.
- Send kreditnota før kunden trekker fra beløpet selv.
- Oppgi IBAN og BIC på fakturaer til utlandet, og avtal hvem som betaler gebyrene.
- Be kunder som betaler flere fakturaer samlet, om å sende en spesifikasjon.
Slik hjelper ReAI
ReAI matcher innbetalinger mot åpne fakturaer med KID og beløp, og legger avvikene i en egen liste for avklaring. Se betalingsavvik i ReAI, bankavstemming og delbetaling av faktura.
Artikkelen er sist oppdatert: 2026-09-23
Les videre
Mer fra Fakturering, betaling og likviditet
Abonnementsfakturering
Abonnementsfakturering automatiserer faste fakturaer, men krever kontroll på avtaleperiode, prisendringer, oppsigelser og betaling.
Avstemming av kortoppgjør
Slik forklarer du forskjellen mellom kundebetalinger og nettobeløpet som kommer i banken.
Betalbar skatt
Slik beregner og bokfører et aksjeselskap betalbar skatt, og slik gjøres den opp med forskuddsskatt og restskatt året etter.
Betaling i valuta
Betalinger i valuta gir kursdifferanser og gebyrer. Her er hvordan du betaler, tar imot og bokfører valutabetalinger riktig.