Prøv gratis

Som frilanser eller selvstendig næringsdrivende er du ansvarlig for eget regnskap. Det høres kanskje skummelt ut, men med riktige rutiner og god oversikt over fradrag kan du spare både tid og penger.

Kort oppsummert

  • Hold privat og næring adskilt med egne kontoer.
  • Dokumenter alle fradrag for å redusere skatten.
  • Betal forskuddsskatt for å unngå restskatt.
  • Lever MVA-melding hvis du er registrert.

Valg av selskapsform

Enkeltpersonforetak (ENK)

  • Enklest å starte
  • Personlig ansvar for gjeld
  • Næringsbeskatning av overskudd

Les om enkeltpersonforetak.

Aksjeselskap (AS)

  • Krav om 30 000 kr i aksjekapital
  • Begrenset ansvar
  • Kan ta ut lønn og utbytte

Les om aksjeselskap.

Hva passer for deg?

  • Lav risiko og liten omsetning: ENK er ofte enklest
  • Høyere inntekt eller risiko: AS kan være skattemessig gunstig

Har du ikke registrert firma ennå, se hvordan du kan sende faktura uten firma og når det lønner seg å registrere ENK.

Typiske transaksjoner for frilansere

TransaksjonRegnskapsmessig behandling
Faktura til kundeInntekt
HjemmekontorForholdsmessig fradrag
Telefon og internettAndel brukt i næring
ProgramvareDriftskostnad
Kurs og oppdateringFradragsberettiget
Reise til kundeReisekostnad

Fradrag du kan kreve som frilanser

Hjemmekontor

Hvis du jobber hjemmefra kan du trekke fra:

  • Forholdsmessig andel av husleien hvis du leier boligen
  • Forholdsmessig andel av strøm, oppvarming, forsikring og kommunale avgifter
  • Internett, etter andelen brukt i næringen

Beregning: Kontorets areal / boligens areal × totale kostnader

Rommet må i praksis brukes bare til næringen. Et spisebord eller en sovesofa i samme rom holder normalt ikke. Renter på boliglån gir allerede fradrag i den private skattemeldingen og skal ikke tas med på nytt. Se hjemmekontor.

Telefon og internett

Andel brukt til næring kan trekkes fra. Dokumenter fordelingen.

Utstyr

  • Datamaskin, skjerm og tilbehør
  • Programvare og abonnementer
  • Kontormøbler

Les om fradrag.

Reisekostnader

  • Reiser til kunder og møter
  • Faglige arrangementer
  • Nettverkssamlinger

Les om reiseregning.

Faglig oppdatering

  • Kurs og konferanser
  • Faglitteratur og bøker
  • Medlemskap i fagorganisasjoner

Skatt og forskuddsskatt

Beregning av skatt

Som frilanser betaler du:

  • 22 % skatt på alminnelig inntekt (overskuddet etter fradrag)
  • Trinnskatt på personinntekten
  • Trygdeavgift på 10,8 % av næringsinntekten i 2026

Personfradraget er 114 540 kroner i 2026.

Forskuddsskatt

Du må betale skatt på forskudd fire ganger i året:

    1. mars
    1. juni
    1. september
    1. desember

Skatteetaten fastsetter forskuddsskatten ut fra tidligere år eller opplysningene du gir.

Tips: Beregn forventet overskudd og sett av 30–40 % av overskuddet til skatt. Finn også en timepris som dekker skatt, ferie og ikke-fakturerbar tid med timepris-kalkulatoren.

Sykepenger og pensjon

Som selvstendig næringsdrivende får du sykepenger fra NAV med 80 % av grunnlaget, og først fra dag 17. Du kan kjøpe forsikring hos NAV for bedre dekning. Du har heller ikke OTP, så vurder egen pensjonssparing.

Endre forskuddsskatten

Hvis inntekten endrer seg, kan du justere forskuddsskatten på skatteetaten.no.

MVA for frilansere

Når må du registreres?

Du må registreres i MVA-registeret når omsetning overstiger 50 000 kr i løpet av 12 måneder.

Frivillig registrering

Du kan registrere deg frivillig for å få fradrag for inngående MVA på innkjøp.

MVA-melding

Registrerte må levere MVA-melding, normalt hver annen måned. Har du under 1 million kroner i omsetning og har vært registrert i minst 12 måneder, kan du søke om årstermin. Les vilkår og frister for årstermin.

Les om MVA.

Gode rutiner for frilansere

1. Separate kontoer

Ha egen bankkonto for næringen. Ikke bland privat og næring.

2. Føre løpende

Ikke la bilag hope seg opp. Før ukentlig eller oftere.

3. Dokumenter alt

Ta vare på alle kvitteringer og bilag. Digitalt er best.

4. Sett av til skatt

Overfør en fast andel av hver innbetaling til en egen skattekonto.

5. Planlegg fradrag

Hold oversikt over fradrag gjennom året, ikke bare ved skattemeldingen.

Sjekkliste for frilanser-regnskap

  • Egen bankkonto for næring
  • Alle fradrag dokumenteres
  • Forskuddsskatt betales i tide
  • MVA-melding leveres (hvis registrert)
  • Skattemelding for næringsdrivende leveres innen 31. mai

Slik hjelper ReAI frilansere

ReAI gjør frilanser-regnskap enklere:

  • Enkel bilagsføring via app og e-post
  • Forslag til konto og MVA-kode når bilag registreres
  • MVA-melding fra bokførte tall
  • Rapporter for skatt og resultat

Se regnskapsprogram for frilansere.

Relaterte guider

Les om enkeltpersonforetak, fradrag og spar tid på bilag.