Hvordan bokføre kreditnota

En kreditnota reduserer eller annullerer en faktura. Den bokføres som en motpostering av den opprinnelige fakturaen, med samme kontoer og samme MVA-kode, bare med motsatt fortegn.

Kort svar

MVA korrigeres i terminen kreditnotaen er datert, ikke i terminen for den opprinnelige fakturaen.

Eksempel 1: kreditnota til kunde

Du fakturerte en kunde 10 000 kroner pluss 2 500 kroner i MVA. Kunden reklamerer, og dere blir enige om et prisavslag på 2 000 kroner pluss MVA.

Kunden skylder nå 10 000 kroner. Kreditnotaen lukkes mot fakturaen i kundereskontroen. Er fakturaen allerede betalt, har kunden en kreditsaldo som skal betales tilbake eller motregnes, se for mye betalt fra kunde.

Eksempel 2: kreditnota fra leverandør

En leverandør krediterer 800 kroner pluss MVA for en feillevering av kontorrekvisita.

Krav til kreditnotaen

En kreditnota er et salgsdokument og må blant annet inneholde:

• Kreditnotanummer i en egen eller felles løpende nummerserie.
• Dato og henvisning til fakturaen som krediteres.
• Selgers og kjøpers navn og organisasjonsnummer.
• Hva som krediteres, beløp og MVA per sats.

Du kan ikke slette eller endre en faktura som er sendt. Feil rettes med kreditnota og eventuelt en ny faktura, slik at sporet i regnskapet er intakt.

Hele eller deler av fakturaen

• Full kreditering: fakturaen er feil og erstattes. Krediter hele beløpet og send ny faktura.
• Delvis kreditering: prisavslag, retur av noen varer eller rabatt i etterkant. Rabatter kan føres på 3080 Rabatter og annen salgsinntektsreduksjon, slik at du ser dem samlet.

Vanlige feil

• Kreditnotaen føres uten MVA, slik at MVA-meldingen blir feil.
• Den opprinnelige fakturaen slettes i stedet for å krediteres.
• Kreditnotaen lukkes ikke mot fakturaen i reskontroen, slik at begge står åpne.
• MVA korrigeres i terminen for den opprinnelige fakturaen i stedet for terminen kreditnotaen er datert.

Se også kreditnotaprosess, returvarer og rabatter. I ReAIs fakturamodul lager du kreditnota direkte fra fakturaen.