Periodestenging i ReAI

Periodestenging betyr at en ferdig regnskapsperiode kontrolleres og låses for vanlige endringer. Det gir ro i tallene, tydeligere rapporter og færre overraskelser når MVA, årsoppgjør eller styrepakke skal lages.

I ReAI bør periodestenging gjøres etter at bank, bilag og sentrale avvik er kontrollert. Hvis du først må rydde i bankmatching, start med bankavstemming .

Når bør du stenge en periode?

De fleste små og mellomstore bedrifter bør stenge månedlig. Det viktigste er ikke datoen i seg selv, men at samme rutine gjentas hver gang.

Hvis bedriften leverer MVA annenhver måned, er det likevel lurt å stenge månedlig. Da blir MVA-perioden bare en kontroll av to allerede ryddige måneder.

Hva bør ikke låses for tidlig?

Ikke steng perioden hvis du vet at det mangler vesentlige bilag. Typiske eksempler er leverandørfakturaer, kortoppgjør, tollbilag eller lønnskjøring. Bruk heller en kort avviksliste og avklar hva som må inn før perioden låses.

Hvis et bilag kommer etter stenging, vurder om det hører hjemme i en åpen periode, eller om regnskapsfører bør gjøre en kontrollert korreksjon.

Periodestenging som internkontroll

Periodestenging er en enkel form for internkontroll. Den viser at noen faktisk har sett på tallene, ikke bare latt automatiseringen gå.

Kombiner gjerne rutinen med månedsavslutning i ReAI og faste automatiseringsregler . Da blir perioden både raskere å lukke og enklere å forklare senere.

Avtal hvem som kan åpne igjen

En gjenåpning bør ha begrunnelse, godkjenner og oversikt over rapporter eller meldinger som kan bli påvirket. Utfør rettingen, kontroller saldoene på nytt og steng perioden igjen. På den måten blir låsen en reell kontroll og ikke bare en teknisk knapp.

Følg antall gjenåpninger over tid. Mange korrigeringer kan bety at fristen for bilag er for kort, at integrasjoner leverer sent eller at kontrollen før stenging er uklar. Bruk guiden for retting av feilførte bilag når en historisk postering må endres.