Prøv gratis

Månedsavslutning handler om å få én måned ferdig nok til at rapportene kan brukes. I ReAI bør rutinen være kort, repeterbar og tydelig: hent inn data, behandle avvik, kontroller tall og lukk perioden.

Hvis du gjør dette hver måned, blir både MVA-melding og årsoppgjør mindre dramatisk.

Sjekkliste for måneden

StegHva du gjør i ReAI
1. BilagBehandle fakturaer, kvitteringer og manuelle bilag
2. BankMatch transaksjoner i bankavstemmingen
3. KunderKontroller åpne kundefordringer og forfalte fakturaer
4. LeverandørerKontroller leverandørgjeld og betalinger på vent
5. MVASe etter uvanlige MVA-koder og store endringer
6. RapportLag rapport til eier, styre eller ledergruppe
7. LåsSteng perioden når avvik er håndtert

For en enklere bankrutine kan du koble til bank-integrasjon og bruke regler på faste transaksjoner.

Hva skal stå på avvikslisten?

Avvikslisten bør bare inneholde ting som faktisk må avklares. Skriv samtidig et kort avstemmingsnotat for kontoer der saldoen må forklares. Eksempler:

  • Banktransaksjoner uten bilag.
  • Leverandørfakturaer som mangler godkjenning.
  • Kundeinnbetalinger som ikke matcher faktura.
  • Store kostnader uten forklaring.
  • MVA-koder som virker uvanlige for virksomheten.

Hold listen kort. Hvis den blir lang hver måned, er det et tegn på at bilagsflyt, integrasjoner eller godkjenningsrutiner bør forbedres.

Rapportering etter avslutning

Når måneden er ryddet, bør rapporten svare på tre spørsmål: hvordan gikk måneden, hva avviker fra forventning, og hva må følges opp neste måned?

Bruk gjerne en fast rapportpakke til styret selv om selskapet er lite. Det tvinger frem struktur og gjør tallene lettere å bruke.

Definer når måneden er ferdig

Skriv en kort avslutningsstatus med dato, ansvarlig og hvilke avvik som eventuelt flyttes videre. Tallene bør ikke kalles endelige dersom vesentlige bilag eller avstemminger mangler. Bruk samme vesentlighetsnivå fra måned til måned, slik at små forhold ikke forsinker rapporteringen mens store forhold blir synlige.

Neste måned starter med oppfølging av den forrige avvikslisten. Når kontrollen er dokumentert, kan perioden stenges og rapportpakken merkes med riktig versjon.

Når månedsavslutningen skal brukes til mellombalanse

Et avstemt månedsregnskap er et godt utgangspunkt, men ikke automatisk en ferdig mellombalanse. Ved selskapsbeslutninger må dere også vurdere skatt, avslutningsposter, noter og formelle krav. Følg arbeidsløpet for mellombalanse og bevar den versjonen som blir fastsatt.