Hva er rullerende budsjett?

Et rullerende budsjett – ofte omtalt som rolling forecast – er en dynamisk budsjetteringsmetode der planhorisonten forlenges hver måned eller kvartal. I stedet for å vente på neste årsbudsjett, oppdateres tallene kontinuerlig basert på ferske data fra regnskap, salg og drift. Metoden styrker presisjonen i økonomistyringen og kompletterer tradisjonell budsjettering ved å kombinere analyse og handling i samme prosess. Kontinuerlig budsjettering tar dette et steg videre ved å knytte prognosene til automatiserte arbeidsflyter og sanntidsdata – les mer i kontinuerlig budsjettering.

Rullerende budsjett og prognose

Kjennetegn ved rullerende budsjett

ElementRullerende budsjettHvorfor det gir effekt
Tidsperiode12-18 måneder som forskyves for hver periodeBevarer lang sikt uten å miste fokus på de neste månedene
DatagrunnlagFaktiske tall supplert med prognoserUtnytter oppdatert innsikt fra kontantstrømanalyse og drift
AnsvarTett samarbeid mellom økonomi og fagavdelingerSkaper eierskap til forutsetninger og tiltak
BeslutningstidLøpende avviksvurderingMuliggjør rask respons i kontinuerlig regnskapsavslutning

Metoden er særlig nyttig i bransjer med høy usikkerhet, sesongvariasjoner eller raske markedsendringer fordi budsjettet alltid speiler den nyeste situasjonen.

Slik bygger du et rullerende budsjett

  1. Definer periodelengde: Velg hvor ofte budsjettet oppdateres (månedlig eller kvartalsvis).
  2. Etabler drivere: Identifiser verdidrivere som volum, pris og valutakurser, og sett sammenhengen til resultatregnskapet.
  3. Integrer prognosemodeller: Kombiner historiske tall med fremoverblikk via statistiske modeller eller AI-basert regnskapsrobot.
  4. Planlegg tiltak: Knyt avvik til konkrete handlinger i likviditetsstyringen.
  5. Kommuniser hyppig: Del oppdaterte budsjetter med ledelsen slik at handlingsplaner justeres uten forsinkelse.

Ved å bruke ReAI sin automatiserte dataflyt hentes faktiske tall direkte fra regnskap og bank, og prognoser oppdateres uten tungvint manuelt arbeid.

Sammenligning: rullerende budsjett vs. årsbudsjett

PunktStatisk årsbudsjettRullerende budsjett
FrekvensRevideres årligRevideres løpende
ForutsetningerLåses tidligOppdateres med siste markedsdata
BruksområdeStrategiske målOperativ styring og taktiske beslutninger
RisikohåndteringAvvik håndteres bakoverAvvik håndteres i forkant

Et rullerende budsjett erstatter ikke nødvendigvis årsbudsjettet, men gir et operativt navigasjonsverktøy som sikrer at planer og ressurser alltid oppdateres mot dagens virkelighet.

Måltall og dashboards du bør følge

  • Prognosetreffsikkerhet: Sammenlign prognose mot faktisk utvikling per periode.
  • Kontantstrøm-gap: Analyser differanser mot likviditetsbudsjett for å sikre betalingsevne.
  • Drivernivå: Følg volum, pris og marginer med målrettede KPI-er.
  • Kapasitetsutnyttelse: Vurder bemanning og produksjon mot planlagte aktiviteter.

Visualiser nøkkeltall i dashboards for å tydeliggjøre ansvar og prioriteringer på tvers av avdelinger.

Innføring i ReAI

ReAI kombinerer rullerende budsjett med automatiserte arbeidsflyter:

  • Integrerte data fra bank, fakturering og lønn gir grunnlag for presise prognoser.
  • Varsler i kontrollpanelet peker på avvik som krever umiddelbar handling.
  • Scenariofunksjon lar deg teste effekten av nye priser, lønnsoppgjør eller investeringer.
  • Rapporter kan deles direkte med styret for å støtte kontinuerlig styringsverktøy.

Ved å kombinere rullerende budsjett med solide prosesser for internkontroll bygges en kultur for datadrevne beslutninger og rask respons på endringer.