Hva er likvide midler?

Likvide midler er bedriftens umiddelbart tilgjengelige kontanter og kontantekvivalenter, som kan brukes til å dekke kortsiktige forpliktelser og finansiere den daglige driften. Som en del av omløpsmidler er likvide midler en nøkkelkomponent i bedriftens likviditetsanalyse og likviditetsstyring.

Hva er likvide midler?

Likvide midler består primært av:

• Kassebeholdning (Hva er Kassebeholdning?)
• Bankinnskudd (Hva er Bankinnskudd?)
• Kontantekvivalenter, som inkluderer pengemarkedsfond, statssertifikater og andre kortsiktige investeringer med lav risiko.

I tabellen under får du en rask oversikt over de viktigste komponentene:

Regnskapsføring og balansepresentasjon

I regnskapet presenteres likvide midler i balansen som en del av omløpsmidler. Ifølge laveste verdis prinsipp verdsettes likvide midler som:

1. Kontanter og bankinnskudd til pålydende verdi.
2. Kontantekvivalenter til laveste av anskaffelseskost og markedsverdi.

Se Hva er Omløpsmidler? for en dypere gjennomgang av andre omløpsmidler.

Betydning for likviditetsanalyse

Likvide midler er essensielle for å beregne nøkkeltall som likviditetsgrad 1 og likviditetsgrad 2. Høyere likvide midler gir bedre evne til å dekke kortsiktig gjeld og håndtere uforutsette økonomiske svingninger.

Beste praksis for håndtering av likvide midler

For å optimalisere likvide midler anbefales det å:

• Opprettholde en buffer med kontantbeholdning for daglige behov.
• Strukturere bankinnskudd i ulike kontoer for fleksibilitet og renteoptimalisering.
• Inkludere kontantekvivalenter i investeringsstrategien for å sikre rask omsetning uten vesentlig verdifall.
• Bruke likviditetsbudsjett og kontantstrømanalyse for å forutse fremtidige behov.