Hva er factoring?

Hva er factoring?

Factoring er en spesialisert finansieringstjeneste hvor bedrifter selger sine utestående fakturaer til et factoringselskap for å få umiddelbar kontantstrøm. I stedet for å vente 30-90 dager på at kundene betaler, kan bedriften få opptil 90% av fakturaverdien utbetalt samme dag. Dette er en populær løsning for bedrifter som driver med fakturasalg og trenger å forbedre sin betalingsevne og arbeidskapital.

Seksjon 1: Hvordan Factoring Fungerer

Factoring-prosessen involverer tre parter: leverandøren (din bedrift), kunden (som skylder penger), og factoringselskapet (som kjøper fakturaene). Prosessen er enkel og effektiv for bedrifter som har utfordringer med kontantstrøm.

Factoring Prosess Oversikt

Trinn-for-trinn Prosess:

  1. Levering av varer/tjenester: Din bedrift leverer varer eller tjenester til kunden og sender faktura
  2. Salg til factor: Du selger fakturaen til factoringselskapet
  3. Umiddelbar utbetaling: Factoringselskapet betaler deg 80-90% av fakturaverdien umiddelbart
  4. Kundeinnkreving: Factoringselskapet tar ansvar for å kreve inn betalingen fra kunden
  5. Restutbetaling: Når kunden betaler, får du restbeløpet minus factoringgebyrer

Seksjon 2: Typer Factoring

Det finnes flere ulike typer factoring-tjenester som passer til forskjellige bedriftsbehov og risikoprofiler.

Factoring Typer Sammenligning

2.1 Recourse vs. Non-Recourse Factoring

Type Beskrivelse Risiko Kostnad
Recourse Factoring Du beholder risikoen hvis kunden ikke betaler Høy risiko for leverandør Lavere gebyrer (1-3%)
Non-Recourse Factoring Factoringselskapet tar kredittrisikoen Lav risiko for leverandør Høyere gebyrer (2-5%)

2.2 Notification vs. Non-Notification Factoring

Notification Factoring (åpen factoring): * Kunden blir informert om at fakturaen er solgt * Betalinger går direkte til factoringselskapet * Lavere kostnader da prosessen er mer transparent

Non-Notification Factoring (skjult factoring): * Kunden vet ikke at fakturaen er solgt * Betalinger går fortsatt til din bedrift, som videresender til factor * Høyere kostnader, men bevarer kundeforholdet

2.3 Spot Factoring vs. Hele Porteføljen

  • Spot Factoring: Salg av enkeltfakturaer ved behov
  • Portefølje Factoring: Kontinuerlig salg av alle eller de fleste fakturaer

Seksjon 3: Kostnader og Gebyrer

Factoring-kostnader består av flere komponenter som påvirker den totale prisen for tjenesten.

Hovedkostnader ved Factoring:

  • Factoringgebyr: 1-5% av fakturaverdien, avhengig av risiko og volum
  • Diskonteringsrente: Månedlig rente på forskuddsbeløpet (0,5-2% per måned)
  • Administrasjonsgebyrer: Faste kostnader for behandling og oppfølging
  • Kredittsjekk-gebyrer: Kostnader for vurdering av kundens kredittverdighet

Eksempel på Factoring-kostnad:

La oss si du har en faktura på 100 000 kr med 30 dagers betalingsfrist:

Komponent Beløp Prosent
Fakturaverdien 100 000 kr 100%
Umiddelbar utbetaling 85 000 kr 85%
Factoringgebyr 2 000 kr 2%
Administrasjonsgebyr 500 kr 0,5%
Netto utbetaling ved betaling 97 500 kr 97,5%
Total kostnad 2 500 kr 2,5%

Seksjon 4: Fordeler med Factoring

Factoring tilbyr flere betydelige fordeler for bedrifter, spesielt de som opplever utfordringer med kontantstrøm eller vekst.

Forbedret Kontantstrøm

  • Umiddelbar likviditet: Få penger samme dag i stedet for å vente 30-90 dager
  • Forutsigbar kontantstrøm: Planlegg bedre med garantert utbetaling
  • Redusert arbeidskapital-behov: Mindre behov for å binde opp kapital i kundefordringer

Redusert Administrativ Byrde

Vekstmuligheter

  • Finansiering av vekst: Bruk kontantstrømmen til å investere i vekst
  • Større ordrer: Ta imot større ordrer uten å bekymre deg for finansiering
  • Konkurransefortrinn: Tilby bedre betalingsbetingelser til kunder

Seksjon 5: Ulemper og Risikoer

Selv om factoring har mange fordeler, er det viktig å forstå potensielle ulemper og risikoer.

Kostnader

  • Høyere finansieringskostnad: Ofte dyrere enn tradisjonelle banklån
  • Redusert fortjeneste: Factoringgebyrer reduserer bruttofortjenesten
  • Avhengighet: Kan bli avhengig av factoring for kontantstrøm

Kundeforhold

  • Kundeoppfatning: Noen kunder kan oppfatte factoring som tegn på finansielle problemer
  • Tap av kontroll: Mindre kontroll over inkassoprosessen
  • Konfidensialitet: Ved notification factoring mister du konfidensialitet

Operasjonelle Risikoer

  • Kvalitetskrav: Factoringselskaper kan avvise fakturaer av lav kvalitet
  • Kundekonsentrasjon: Høy avhengighet av få store kunder kan være problematisk
  • Kontraktsbinding: Lange kontrakter kan redusere fleksibilitet

Seksjon 6: Regnskapsføring av Factoring

Regnskapsføringen av factoring avhenger av om det er recourse eller non-recourse factoring, og dette påvirker hvordan transaksjonen behandles i regnskapet.

Factoring Regnskapsføring

Recourse Factoring (med regress)

Ved recourse factoring beholder bedriften kredittrisikoen, så fakturaen behandles som et lån med kundefordringen som sikkerhet:

Ved salg av faktura:

Debet: Bank                     85 000 kr
Debet: Factoring-kostnad         2 000 kr
Kredit: Kortsiktig gjeld        87 000 kr

Ved kundens betaling:

Debet: Kortsiktig gjeld         87 000 kr
Kredit: Kundefordringer        100 000 kr
Kredit: Bank                    13 000 kr

Non-Recourse Factoring (uten regress)

Ved non-recourse factoring overføres både eiendomsrett og risiko, så det behandles som et salg:

Ved salg av faktura:

Debet: Bank                     85 000 kr
Debet: Factoring-kostnad         2 000 kr
Debet: Tilbakeholdt beløp       13 000 kr
Kredit: Kundefordringer        100 000 kr

Ved kundens betaling:

Debet: Bank                     12 500 kr
Debet: Factoring-gebyr             500 kr
Kredit: Tilbakeholdt beløp      13 000 kr

Seksjon 7: Alternativer til Factoring

Før du velger factoring, bør du vurdere andre finansieringsalternativer som kan være mer kostnadseffektive.

Tradisjonelle Finansieringsformer

  • Banklån: Lavere rente, men krever sikkerhet og lang behandlingstid
  • Kredittlinje: Fleksibel finansiering, men krever god egenkapital
  • Leverandørfinansiering: Forhandling om lengre betalingsfrist med leverandører

Moderne Finansieringsløsninger

  • Invoice Trading: Auksjon av fakturaer til investorer
  • Supply Chain Finance: Finansiering gjennom hele leverandørkjeden
  • Fintech-løsninger: Digitale plattformer med raskere behandling og lavere kostnader

Forbedring av Kontantstrøm

Seksjon 8: Når Bør Du Vurdere Factoring?

Factoring er ikke riktig for alle bedrifter, men kan være en utmerket løsning i spesifikke situasjoner.

Ideelle Kandidater for Factoring:

  • B2B-bedrifter med lange betalingsfrister (30+ dager)
  • Vekstbedrifter som trenger kapital for ekspansjon
  • Sesongbaserte virksomheter med varierende kontantstrøm
  • Bedrifter med kredittverdige kunder men egen dårlig kredittrating

Situasjoner hvor Factoring er Spesielt Nyttig:

  • Akutt likviditetsbehov: Når du trenger penger raskt
  • Vekstfinansiering: For å finansiere nye ordrer eller ekspansjon
  • Risikohåndtering: Når du vil redusere kredittrisiko
  • Administrativ avlastning: Når inkasso tar for mye tid og ressurser

Når Factoring IKKE er Anbefalt:

  • Lave marginer: Hvis factoringkostnadene spiser opp fortjenesten
  • Få, store kunder: Høy konsentrasjonsrisiko kan være problematisk
  • Dårlig kundebase: Kunder med dårlig betalingshistorikk
  • Korte betalingsfrister: Hvis kundene allerede betaler raskt

Seksjon 9: Hvordan Velge Factoringselskap

Valg av riktig factoringpartner er kritisk for suksess med denne finansieringsformen.

Viktige Evalueringskriterier:

Kriterium Hva å se etter Spørsmål å stille
Kostnader Transparente gebyrer og renter Hva er totalkostnaden? Finnes det skjulte gebyrer?
Fleksibilitet Mulighet for spot factoring Kan jeg velge hvilke fakturaer jeg selger?
Kundeservice Profesjonell behandling av dine kunder Hvordan håndterer dere inkasso?
Teknologi Moderne systemer og rapportering Hvilke digitale verktøy tilbys?
Erfaring Bransjekunnskap og track record Har dere erfaring med min bransje?

Due Diligence Sjekkliste:

  • Regulering: Er selskapet regulert av Finanstilsynet?
  • Referanser: Kan de oppgi referanser fra lignende bedrifter?
  • Kontrakt: Les kontrakten nøye, spesielt oppsigelsesklausuler
  • Rapportering: Hvilken rapportering og innsikt får du?
  • Support: Hvor tilgjengelig er kundeservice?

Seksjon 10: Fremtiden for Factoring

Factoring-industrien utvikler seg raskt med nye teknologier og forretningsmodeller som gjør tjenesten mer tilgjengelig og kostnadseffektiv.

Teknologiske Innovasjoner:

  • Kunstig intelligens: Automatisert kredittscoring og risikoevaluering
  • Blockchain: Økt transparens og reduserte transaksjonskostnader
  • API-integrasjoner: Sømløs integrasjon med regnskapssystemer
  • Sanntidsanalyse: Bedre innsikt i kontantstrøm og kundeadferd

Nye Forretningsmodeller:

  • Peer-to-peer factoring: Direkte matching mellom bedrifter og investorer
  • Mikro-factoring: Factoring av små beløp for mindre bedrifter
  • Bransje-spesifikke løsninger: Skreddersydde tjenester for spesifikke sektorer
  • Integrerte finanstjenester: Factoring som del av helhetlige finansløsninger

Factoring vil fortsette å være en viktig finansieringsform for bedrifter som trenger fleksibel tilgang til arbeidskapital. Med teknologiske fremskritt blir tjenesten mer effektiv, rimeligere og tilgjengelig for et bredere spekter av bedrifter.

Ved å forstå hvordan factoring fungerer, kostnadene involvert, og når det er den rette løsningen, kan bedrifter ta informerte beslutninger om denne finansieringsformen. Husk å alltid sammenligne alternativer og velge en løsning som passer din bedrifts spesifikke behov og situasjon.

Tilbake til bloggen