Som frilanser eller selvstendig næringsdrivende er du ansvarlig for eget regnskap. Det høres kanskje skummelt ut, men med riktige rutiner og god oversikt over fradrag kan du spare både tid og penger.
Kort oppsummert
- Hold privat og næring adskilt med egne kontoer.
- Dokumenter alle fradrag for å redusere skatten.
- Betal forskuddsskatt for å unngå restskatt.
- Lever MVA-oppgave hvis du er registrert.
Valg av selskapsform
Enkeltpersonforetak (ENK)
- Enklest å starte
- Personlig ansvar for gjeld
- Næringsbeskatning av overskudd
Les om enkeltpersonforetak .
Aksjeselskap (AS)
- Krav om 30 000 kr i aksjekapital
- Begrenset ansvar
- Kan ta ut lønn og utbytte
Les om aksjeselskap .
Hva passer for deg?
- Lav risiko og liten omsetning: ENK er ofte enklest
- Høyere inntekt eller risiko: AS kan være skattemessig gunstig
Typiske transaksjoner for frilansere
| Transaksjon | Regnskapsmessig behandling |
|---|---|
| Faktura til kunde | Inntekt |
| Hjemmekontor | Forholdsmessig fradrag |
| Telefon og internett | Andel brukt i næring |
| Programvare | Driftskostnad |
| Kurs og oppdatering | Fradragsberettiget |
| Reise til kunde | Reisekostnad |
Fradrag du kan kreve som frilanser
Hjemmekontor
Hvis du jobber hjemmefra kan du trekke fra:
- Forholdsmessig andel av husleie/renter
- Strøm og oppvarming
- Internett
Beregning: Kontorets areal / boligens areal × totale kostnader
Telefon og internett
Andel brukt til næring kan trekkes fra. Dokumenter fordelingen.
Utstyr
- Datamaskin, skjerm og tilbehør
- Programvare og abonnementer
- Kontormøbler
Les om fradrag .
Reisekostnader
- Reiser til kunder og møter
- Faglige arrangementer
- Nettverkssamlinger
Les om reiseregning .
Faglig oppdatering
- Kurs og konferanser
- Faglitteratur og bøker
- Medlemskap i fagorganisasjoner
Skatt og forskuddsskatt
Beregning av skatt
Som frilanser betaler du:
- Skatt på overskudd (ca. 22 % + trinnskatt)
- Trygdeavgift (ca. 11 % på næringsinntekt)
Forskuddsskatt
Du må betale skatt på forskudd fire ganger i året:
- mars
- juni
- september
- desember
Tips: Beregn forventet overskudd og sett av ca. 40 % til skatt.
Endre forskuddsskatten
Hvis inntekten endrer seg, kan du justere forskuddsskatten på skatteetaten.no.
MVA for frilansere
Når må du registreres?
Du må registreres i MVA-registeret når omsetning overstiger 50 000 kr i løpet av 12 måneder.
Frivillig registrering
Du kan registrere deg frivillig for å få fradrag for inngående MVA på innkjøp.
MVA-oppgave
Registrerte må levere MVA-oppgave, vanligvis hver annen måned eller årlig.
Les om MVA .
Gode rutiner for frilansere
1. Separate kontoer
Ha egen bankkonto for næringen. Ikke bland privat og næring.
2. Føre løpende
Ikke la bilag hope seg opp. Før ukentlig eller oftere.
3. Dokumenter alt
Ta vare på alle kvitteringer og bilag. Digitalt er best.
4. Sett av til skatt
Overfør 40 % av inntekter til egen skattekonto.
5. Planlegg fradrag
Hold oversikt over fradrag gjennom året, ikke bare ved skattemeldingen.
Sjekkliste for frilanser-regnskap
- Egen bankkonto for næring
- Alle fradrag dokumenteres
- Forskuddsskatt betales i tide
- MVA-oppgave leveres (hvis registrert)
- Skattemelding leveres innen fristen
Slik hjelper ReAI frilansere
ReAI gjør frilanser-regnskap enklere:
- Enkel bilagsføring via app og e-post
- Automatiske forslag for fradrag
- MVA-beregning og oppgaver
- Rapporter for skatt og resultat
Relaterte guider
Les om enkeltpersonforetak , fradrag og spar tid på bilag .